Tips & adviezen
10 tips & adviezen voor de aangifte inkomstenbelasting voor ondernemers
Bent u ondernemer voor de inkomstenbelasting? Dan bent u verplicht om tijdig digitaal aangifte inkomstenbelasting te doen. Voor de meeste ondernemers is de aangifte inkomstenbelasting (te) complex. Kennis van de belastingregels is van groot belang voor de juiste samenstelling van de aangifte, zeker die van een ondernemer zoals bijvoorbeeld een zzp-er. Specialistisch advies kan u voordeel opleveren. In dit artikel geven wij u 10 nuttige tips & adviezen. Vraag desgewenst onze hulp.
Basistip: een goede voorbereiding is het halve werk!
Aangifte inkomstenbelasting doen is minder lastig als u alle benodigde documenten eerst verzamelt. In ons artikel Belastingaangifte 2015: bereid u voor met deze checklist beschrijven wij welke gegevens u mogelijk nodig heeft voor uw privé belastingaangifte. Voor het aangeven van uw inkomsten uit onderneming zijn extra gegevens vereist. Die gegevens komen in de volgende tips aan de orde.
Tip 1: ga na hoe uw inkomsten worden aangemerkt
De Belastingdienst kan uw inkomsten uit de onderneming belasten als winst uit onderneming of als resultaat uit overige werkzaamheden door arbeid, zoals bijverdiensten of freelance werkzaamheden. Geef uw inkomsten op de juiste manier in uw aangifte aan en benut zo de belastingvoordelen die voor u van toepassing zijn.
Tip 2: zorg voor een juiste en volledige administratie
Een administratie zorgvuldig bijhouden is uiterst belangrijk om goed de belastingaangifte te kunnen doen. Heeft u de financiële administratie van uw onderneming op orde dan kunt u, of uw belastingadviseur, makkelijker de jaarcijfers van uw onderneming samenstellen en in uw aangifte inkomstenbelasting aangeven. Bij de vaststelling van de jaarcijfers moet nog rekening worden gehouden met het toerekenen van opbrengsten en kosten aan het juiste belastingjaar. Daarvoor is specialistische kennis vereist.
Tip 3: voer toegestane kosten op en betaal minder belasting
Kosten die u privé maakt en betaalt ten behoeve van uw onderneming kunt u van uw inkomsten uit onderneming aftrekken. Hierdoor bespaart u inkomstenbelasting. Voorbeelden van privé gemaakte zakelijke kosten zijn:
- zakelijke kilometers die u met een privéauto rijdt
- uw telefoon- en of internetkosten
- onder sommige voorwaarden de kosten van de werkruimte in uw woning (advies: vraag ons of u voldoet aan de voorwaarden)
Tip 4: geef privébijtellingen aan
Met sommige onderdelen van de aangifte maken ondernemers regelmatig fouten. Het gaat dan vooral om bijtelling wegens het privé gebruiken van:
- de auto van de zaak
- goederen en/of diensten van de onderneming
- de woning als deze woning op de zaak staat
Bijtelling privégebruik auto van de zaak
Rijdt u privé in de auto van uw onderneming? Dan moet u in de meeste gevallen een bijtelling privégebruik auto in uw aangifte inkomstenbelasting aangeven. Deze bijtelling is een percentage van de cataloguswaarde van de auto. Voor meer informatie lees ons artikel De auto en de fiscus, een financiële melkkoe of een middel om milieubewust ondernemen te stimuleren?
Tip 5: vergeet de investeringsaftrek(ken) niet
Bent u ondernemer voor de inkomstenbelasting en heeft u geïnvesteerd in bedrijfsmiddelen? Mogelijk voldoet u aan de voorwaarden van de investeringsaftrek(ken) en mag u een bepaald bedrag van de winst aftrekken.
Advies:
Plan uw investeringen zorgvuldig, zodat u optimaal gebruik kunt maken van deze investeringsregelingen.
Tip 6: registreer nauwkeurig uw gewerkte uren
Voldoet u als ondernemer aan het urencriterium? Met andere woorden: besteedt u per jaar meer dan 1225 uur aan uw onderneming? En heeft u meer dan 50% van uw totaal gewerkte tijd aan uw onderneming besteed. Dan heeft u recht op:
- Zelfstandigenaftrek
- Startersaftrek
- Aftrek speur en ontwikkelingswerk (S&O)
- Meewerkaftrek (onder bepaalde voorwaarden, zie tip 7)
Advies:
Het is uitermate belangrijk om de gewerkte uren voor uw onderneming goed te registeren. Zo loopt u voornoemde ondernemersvoordelen niet mis.
* Voor starters geldt een apart urencriterium. Vraag ons naar meer informatie.
Tip 7: belastingvoordeel meewerkende partner
Helpt uw fiscaal partner mee in uw onderneming? Vervult deze een ondersteunende rol (administratief) of een actieve rol? Mogelijk komt u in aanmerking voor meewerkaftrek. U moet hiervoor voldoen aan al deze voorwaarden:
- U bent ondernemer;
- U voldoet aan het urencriterium (zie tip 5);
- Uw fiscaal partner werkt 525 uren of meer zonder vergoeding in uw onderneming, of de vergoeding die u hiervoor betaalt is minder dan € 5.000.
Let op!
1. Betaalt u aan uw partner een vergoeding die lager is dan € 5.000? Dan is deze vergoeding voor u niet aftrekbaar. U heeft alleen recht op de meewerkaftrek.
2. U heeft geen recht op meewerkaftrek over de winst die u behaalt als medegerechtigde.
Tip 8: premie arbeidsongeschiktheidsverzekering aftrekbaar
Heeft u een arbeidsongeschiktheidsverzekering? Zo ja, dan kunt u de betaalde premie van deze verzekering als aftrekpost bij het onderdeel 'uitgaven voor inkomensvoorzieningen' opnemen.
Tip 9: wisselende inkomens? Pas middeling toe!
Vaak daalt het inkomen tijdelijk bij mensen die vanuit 'werken in loondienst' de stap maken om voor zichzelf te beginnen. Heeft u ook sterk wisselende inkomens uit werk en woning? Dan betaalt u waarschijnlijk meer belasting dan wanneer de inkomens gelijkmatig over drie jaren worden verdeeld. U komt dan in aanmerking voor de middelingsregeling. Vraag ons naar de voorwaarden en de werking van middeling.
Tip 10: beoordeel per jaar of u in aanmerking komt voor toeslagen
Uw inkomsten uit onderneming kunnen jaarlijks variëren. Daarom is verstandig om jaarlijks te controleren of u, samen met uw toeslagpartner (indien van toepassing), in aanmerking komt voor één van de volgende toeslagen:
- zorgtoeslag; een bijdrage in de kosten van uw zorgverzekering
- huurtoeslag; een bijdrage in de huurkosten van uw woning
- kinderopvangtoeslag; een bijdrage in de kosten van kinderopvang
- kindgebonden budget; een bijdrage in de kosten van uw kinderen
Bij bepaalde toeslagen is ook de hoogte van uw vermogen van belang. Ook deze regels zijn vaak aan verandering onderhevig.
Advies:
Ontvangt u nu toeslag(en) en verandert er iets in uw inkomen, uw vermogen of persoonlijke situatie? Dit kan invloed hebben op de hoogte van uw toeslag(en). Het is belangrijk dat u deze wijziging(en) tijdig aan de Belastingdienst doorgeeft of laat doorgeven. Zo ontvangt u altijd de juiste toeslag.
Tot slot: vergeet ook deze privézaken niet!
Gebruik deze handige checklist om ook als ondernemer geen privézaken in uw aangifte inkomstenbelasting te vergeten.
Belastingaangifte doen: u heeft in principe tot 1 mei 2016 de tijd, tenzij...
- Besteedt u de belastingaangifte uit? Dan zal uw belastingadviseur standaard uitstel aanvragen, en heeft u tot 1 mei 2017 de tijd.
- Doet u uw aangifte zelf? Dien dan uw aangifte voor 1 mei 2016 in, of vraag tijdig uitstel aan. Uw aangifte 2015 kunt u doen tussen 1 maart 2016 en 1 mei 2016. Denkt u langer nodig te hebben? Vraag dan uitstel aan.
De regels van de Belastingdienst
Doet u voor 1 april 2016 aangifte? Dan krijgt u voor 1 juli 2016 bericht van de Belastingdienst. Doet u aangifte tussen 31 maart 2016 en 1 mei 2016? Dan probeert de Belastingdienst u ook vóór 1 juli 2015 bericht te sturen.
Een goede belastingadviseur is zijn geld meer dan waard!
Het levert altijd wat op als u een goede belastingadviseur in de arm neemt. Is het niet belastingbesparing dan is het wel inzicht in uw particuliere en zakelijke situatie. Wij zijn ervan overtuigd dat u altijd geholpen bent wanneer u ons, of één van onze bekwame concullega’s, vraagt om advies omtrent uw belastingzaken. Let op: bekwaam is hier een belangrijk woord.