10 tips voor besparing belasting op de valreep van 2017

Tips om uw box 3 vermogen te verminderen

U betaalt belasting (vermogensrendementsheffing) over uw box 3 vermogen dat boven de heffingsvrije grens uitkomt. Tot uw box 3 vermogen behoren onder meer uw spaargeld, beleggingen, eventuele tweede woning en schulden. In het artikel 'Uw box 3 vermogen: waar bestaat dat uit?' leest u welke bezittingen en schulden tot het box 3 vermogen behoren. 

De hoogte van het box 3 vermogen is bepalend voor diverse belastingen, zoals de inkomstenbelasting en toekomstige erfbelasting. Heeft u (en uw fiscaal partner) meer vermogen dan het heffingsvrij vermogen? En wilt u belasting besparen? Onderneem dan waar mogelijk deze acties:
 

• Speel in op de prijsverhoging van receptvrije geneesmiddelen
• Doe een grote aankoop van waardevolle zaken voor persoonlijk gebruik nog dit jaar
• Betaal uw (hoge) privérekening voor 31 december
• Betaal belastingaanslagen voor 31 december
• Stel uw opleiding niet langer uit
• Schenk dit jaar nog (belastingvrij)
• Geef dit jaar nog geld aan goede doelen
• Betaal voor 1 januari een lijfrentepremie of doe een storting op uw lijfrentespaarrekening
• Investeer in energiezuinige maatregelen zoals zonnepanelen
• Pleeg voor 2019 onderhoud aan uw rijksmonumentenpand

Tip 1: Speel in op de prijsverhoging van receptvrije geneesmiddelen

Vanaf 1 januari 2018 worden receptvrije geneesmiddelen belast tegen het hoge btw-tarief van 21%. Een prijsverhoging van 14,5% ten opzichte van de huidige situatie. Gebruikt u regelmatig receptvrije geneesmiddelen zoals tandpasta, mondwater, antiroosshampoo, (baby)crème, insectenspray of zonnebrandmiddelen? Dan is het gezien de tariefsverhoging verstandig om dit jaar nog een voorraadje van deze middelen aan te schaffen.
 

Tip 2: Doe een grote aankoop van waardevolle zaken voor persoonlijk gebruik nog dit jaar!

Alle roerende zaken die u voor persoonlijke doeleinden gebruikt of verbruikt, hoeft u niet op te geven in box 3 (sparen en beleggen). Hierbij kunt u denken aan bijvoorbeeld een auto, boot of caravan (gebruiksgoederen), maar ook juwelen of een duur horloge, die u voor persoonlijke doeleinden gebruikt. U kunt uw box 3 vermogen verminderen door voor 31 december een aankoop en tevens betaling te doen van dit soort zaken. Dus als u toch al van plan bent een grote aankoop te doen, kunt u dat beter doen voor 31 december in plaats van begin volgend jaar.
 

Tip 3: Betaal uw (hoge) privérekeningen voor 31 december

• Heeft u nog (hoge) privérekeningen liggen die u nog moet voldoen? Betaal deze rekeningen dan voor 31 december. Hierdoor is uw banksaldo op 1 januari lager.
• Verwacht u nog facturen, bijvoorbeeld van de aannemer voor de verbouwing van uw woning? Vraag de aannemer dan om een (deel)factuur voor de kosten en betaal die factuur voor 31 december.
   
   

Tip 4: Betaal belastingaanslagen voor 31 december

Belastingschulden worden in beginsel niet tot de schulden van de rendementsgrondslag van box 3 gerekend. De grondslag in box 3 kunt u dus verlagen door uw belastingaanslagen voor het einde van het jaar te voldoen. Denk aan:

• aanslag(en) inkomstenbelasting
• aanslag(en) premie zorgverzekeringswet
• terug te betalen toeslagen
• aanslag(en) schenkbelasting
  
   

Tip 5: Stel uw opleiding niet langer uit 

Volgt u als particulier een studie of opleiding voor een beroep dan kunt u de kosten van deze opleiding/studie in aftrek brengen als scholingsuitgaven in uw aangifte inkomstenbelasting. Er zijn plannen om deze fiscale aftrekpost te schrappen en te vervangen door een specifiekere regeling. Kabinet Rutte III geef in het regeerakkoord aan de uitvoering van deze plannen vorm te willen geven. Wilt u het risico voorkomen dat uw scholingskosten niet (langer) aftrekbaar zijn, start uw studie/opleiding dan in 2018.
 

Tip 6: Schenk dit jaar nog (belastingvrij) 

Jaarlijks mag u uw kinderen en kleinkinderen belastingvrij een bedrag schenken. Heeft u dit jaar nog geen belastingvrije schenking(en) gedaan, overweeg die dan alsnog voor het einde van het jaar te doen. Het mes snijdt tenslotte aan twee kanten. U heeft zelf minder vermogen op 1 januari en u maakt anderen blij. 

Voor 2017 gelden deze belastingvrije bedragen:

• € 2.129 algemene schenkingsvrijstelling
• € 5.320 algemene vrijstelling (ouder aan kind)
• € 25.526 eenmalige vrijstelling (aan kinderen tussen 18 en 40 jaar)
• Klik HIER voor de eenmalige hogere vrijstellingen aan personen tussen 18 en 40 jaar
   

Advies: Lees ons artikel Schenk nog in 2017 en behaal mogelijk een fiscaal voordeel
 

Tip 7: Geef dit jaar nog geld aan goede doelen

Geeft u wel eens vrijwillig geld aan een goed doel of een instelling? Dan doet u een gift. Als u voor 31 december geld aan goede doelen geeft, kunt u onder bepaalde voorwaarden het bedrag aftrekken in uw aangifte inkomstenbelasting.
Voor gewone giften gelden wel drempels:

• aftrekbaar is het bedrag dat hoger is dan 1% van uw verzamelinkomen en dat van uw fiscaal partner (indien van toepassing) en;
• maximaal 10% van dat inkomen.

Het meest gunstig is een gift aan een culturele instelling, want dan krijgt u 25% extra aftrek.
 

Tip 8: Betaal voor 1 januari een lijfrentepremie of doe een storting op uw lijfrentespaarrekening 

Heeft u vorig jaar minder pensioen opgebouwd dan gezien uw inkomsten fiscaal mogelijk is? Dan is er jaarruimte. Als u in dat geval dit jaar een lijfrentepremie betaalt dan is de premie aftrekbaar van uw fiscaal inkomen. Het is dus van belang dat u de premie voor uw lijfrente voor 31 december betaalt. Alleen dan kunt u deze premie als aftrekpost in uw aangifte inkomstenbelasting opnemen en zo belasting besparen. Hetzelfde geldt voor een storting op een lijfrentespaarrekening. 

Berekening pensioenruimte
Wij kunnen berekenen of er in uw situatie ruimte is om extra pensioen op te bouwen. Laat u vooraf goed informeren over alle voorwaarden en de hoogte van de maximaal aftrekbare premie.

Lijfrente verstandig of niet?
Een lijfrente kan nu een aardige aftrekpost (lees: besparing van inkomstenbelasting) opleveren, echter te zijner tijd moet u over de uitkeringen wel afrekenen (lees: belasting betalen). Of een lijfrente voor u aantrekkelijk is, hangt dan ook af van verschillende factoren. Zo is met name het belastingtarief van belang waartegen u nu aftrekt en dat waartegen de uitkeringen vermoedelijk belast gaan worden. 
Let op! Ook de soort lijfrente, zoals sparen of beleggen, en de kosten van een lijfrente zijn van belang. Laat u goed adviseren en vergelijk de verschillende mogelijkheden van de aanbieders.
 

Tip 9: Investeer in energiezuinige maatregelen

Investeert u in energiebesparende maatregelen, zoals zonnepanelen, dan kunt u meerdere financiële en fiscale voordelen behalen:

• U bespaart inkomstenbelasting box 3. U hoeft de waarde van de zonnepanelen namelijk niet in box 3 (sparen en beleggen) aan te geven.
• Daarnaast kunt u de btw op de aanschaf en installatie van de zonnepanelen terugvragen bij de Belastingdienst. Als particulier met zonnepanelen wordt u voor de btw namelijk als ondernemer aangemerkt. Ter info: wij kunnen deze btw-teruggaaf voor u verzorgen. 
• Tot slot gaan uw energiekosten omlaag omdat u zelf een deel van uw energie via de zonnepanelen opwekt.
   

Conclusie: door deze voordelen is het 'rendement' op de zonnepanelen beduidend hoger dan de huidige rente op een normale spaarrekening.
 

Tip 10: Pleeg voor 2019 onderhoud aan uw rijksmonumentenpand

Particuliere eigenaren van een rijksmonumentenpand kunnen de kosten van onderhoud aan hun monumentenpand nog in aftrek brengen in hun aangifte inkomstenbelasting 2018 wat belasting voor hen bespaart. Er ligt echter een wetsvoorstel om deze aftrekpost vanaf 2019 af te schaffen en vervangen door een subsidieregeling. Dit was al eerder de bedoeling, maar door de val van het Kabinet in 2017 is het wetsvoorstel niet meer in behandeling genomen. 
 

Uw acties hebben niet direct effect

Voert u één of meerdere van bovenstaande acties uit, dan levert dat op korte termijn nog geen besparing op. Voor de belasting die u over 2017 moet betalen, geldt uw box 3 vermogen per 1 januari 2017. Daar kunt u niets meer aan veranderen. Maar u kunt wel zorgen voor een lager box 3 vermogen op 1 januari 2018. Daar heeft u bij uw belastingaangifte over 2018 profijt van.

Heeft u eigen vermogen en heeft u met zorg vanuit de Wet langdurige zorg (voorheen AWBZ) te maken? Dan leiden de acties tot vermindering van uw box 3 vermogen mogelijk in de toekomst ook tot een lagere eigen bijdrage langdurige zorg. De eigen bijdrage langdurige zorg wordt namelijk naast uw inkomen ook over uw box 3 vermogen berekend. 
 

Meer tips voor uw persoonlijke situatie?

Wilt u meer tips voor vermindering van uw privévermogen box 3 in uw persoonlijke situatie? Neem dan contact met ons op!

Vragen of opmerkingen over dit artikel? Laat het weten.

Naam *

Telefoon

E-mailadres *

Vraag/opmerking *

Anti spam *

Typ bovenstaande code over.