Tips & adviezen
Belastingvrij schenken in 2025: de vrijstellingen op een rijtje
De (jaarlijkse) schenkingsvrijstellingen maken het aantrekkelijker om bij leven aan uw kinderen en/of kleinkinderen te schenken. Schenken bij leven is vaak, zeker als het geleidelijk gebeurt, fiscaal voordeliger dan het vererven van een vermogen bij een overlijden. Door bijvoorbeeld elk jaar het belastingvrije bedrag aan uw kinderen te schenken, wordt uw vermogen kleiner zodat, mocht u komen te overlijden, uw kinderen dan minder erfbelasting over uw nalatenschap betalen. Andere fiscale voordelen voor de schenker zijn mogelijk besparing van box 3 inkomstenbelasting en toekomstige eigen bijdrage Wet langdurige zorg.
Bron: Belastingdienst
(Belastingvrij) schenken
Voor 2025 gelden onderstaande jaarlijkse belastingvrije bedragen. De ontvanger betaalt bij schenkingen tot de jaarlijkse vrijstelling geen schenkbelasting en hoeft geen aangifte te doen:
| Wie doet de schenking? | Bestedingsdoel | Belastingvrij |
| Ouder(s) aan kind | Dat beslist het kind zelf | € 6.713 |
| Iemand anders | Dat beslist de ontvanger zelf | € 2.690 |
Naast de jaarlijkse belastingvrije bedragen is er een eenmalig verhoogde schenkingsvrijstelling waarvoor voorwaarden gelden. Zo geldt de vrijstelling alleen als de ontvanger op het moment van de schenking tussen de 18 en 40 jaar is óf een partner heeft tussen de 18 en 40 jaar. De dag van de 40e verjaardag telt nog mee.
De verhoogde vrijstelling is eenmalig en mag worden gebruikt voor één van de onderstaande bestedingsdoelen.
| Wie doet de schenking? | Bestedingsdoel | Belastingvrij |
| Ouder(s) aan kind | Dat beslist het kind zelf | € 32.195 |
| Een 'dure' studie* | € 67.064 |
* Onder een 'dure' studie wordt verstaan dat de kosten van de opleiding of studie minstens € 20.000 per jaar bedragen.
Let wel, voor de eenmalig verhoogde vrijstelling gelden verschillende voorwaarden en dient voor 1 maart van het jaar na schenking aangifte schenkbelasting te worden gedaan. Vanaf 1 januari 2024 is het niet langer mogelijk om belastingvrij te schenken voor de aankoop van een woning.
Schenkbelasting
De schenkbelasting wordt geheven over het bedrag aan schenking minus de vrijstelling die van toepassing is.
De hoogte van de schenkbelasting is afhankelijk van:
- aan wie u wilt schenken
- wat u wilt schenken
- wanneer u wilt schenken
Overleg en advies gewenst?
Wij staan u met raad en daad terzijde met als doel invloed uit te oefenen op de te betalen schenkbelasting door:
- het opstellen van een goed schenkingsplan
- het invullen van de aangifte(n) schenkbelasting
- te beoordelen of er meerdere vrijstellingen van toepassing zijn
- aandacht te geven aan uitzonderingsregels, zoals een vrijstelling per persoon die niet geldt bij schenking aan ouders (ook gescheiden ouders) en aan kinderen met hun partners
- uit te zoeken of er mogelijk voordeel is bij de samenloop van schenkbelasting en overdrachtsbelasting.
U maakt iemand blij met het door u gekozen goede doel. Dat kan uiteraard ook uw naaste zijn. Wij zorgen dat dit voor u onder zo gunstig mogelijke voorwaarden kan.
Resumé: Maak waar mogelijk (optimaal) gebruik van de schenkingsvrijstellingen
De schenkingsvrijstellingen maken het aantrekkelijker om bij leven te schenken. Deze fiscale voordelen zijn mogelijk:
- Besparing toekomstige erfbelasting
Kind/partner: maximaal 20% erfbelasting
Kleinkind: maximaal 36% erfbelasting
Overige personen: maximaal 40% erfbelasting - Besparing box 3 heffing voor de schenker
- Mogelijke verlaging toekomstige eigen bijdrage Wet langdurige zorg (Wlz)
- Verlaging lasten bij ontvanger in geval van aflossing eigenwoningschuld
* De bedragen van de vrijstellingen kunnen worden aangepast aan de inflatie en daarom jaarlijks wijzigen.