Tips & adviezen
Belastingvrij schenken voor de eigen woning? Handel dan nog dit jaar
De ‘jubelton’ wordt afgeschaft. Wat kun je als ouder nu nog doen om je kind op een belastingvriendelijke manier te helpen bij de financiering van een eigen woning? Tot eind 2022 heb je nog een aantal mogelijkheden.
Bron en foto: FFP
Wat is de jubelton ook alweer?
De jubelton is de eenmalige schenkingsvrijstelling voor de eigen woning. Dat betekent dat je aan je kind met een leeftijd van 18 tot 40 jaar maximaal € 106.671 belastingvrij mag schenken voor een eigen woning. Je kind betaalt dus over dat bedrag geen schenkbelasting.
Wat als je kind ouder is dan 40 jaar? Dan mag je de jubelton schenken aan de partner van je kind als die partner wel tussen de 18 en 40 jaar is.
Het maximum ad € 106.671 geldt enkel nog in 2022 en je moet aan een aantal voorwaarden voldoen. Zo moet het kind het geld aanwenden voor de koop of de verbouwing van de eigen woning. Het kind mag het geld ook gebruiken om de hypotheek (deels) mee af te lossen of erfpacht af te kopen. Die vrijstelling is best hoog, als je bedenkt dat je normaliter bij kinderen 10% schenkbelasting betaalt over een bedrag tot € 128.750 en daarboven zelfs 20%. Je bespaart dus maximaal 10% van 106.671, dus zo’n 10.000 euro. Dat is mooi meegenomen. Als je dat nog in 2022 doet, kun je hier nog maximaal van profiteren.
Wat gaat er veranderen?
Zoals gezegd, de jubelton wordt afgeschaft. Vanaf 2023 wordt de maximaal toegestane belastingvrije schenking € 28.947. Dat scheelt nogal. Bovendien kan je enkel de schenking eigen woning gedaan in 2022 ook nog spreiden over het jaar 2023. Meer concreet: een schenking die in 2022 is gedaan, kan wel in 2023 nog belastingvrij worden aangevuld, maar niet meer in 2024.
Het maakt niet uit of u dit jaar een belastingvrije schenking krijgt die hoger of lager is dan de jaarlijkse vrijstelling in 2022 (€ 5.677 voor een schenking van uw ouder(s) en € 2.274 voor een schenking van andere personen). Wel moet u voldoen aan de (genoemde) voorwaarden voor de schenkingsvrijstelling en tevens de vrijstelling in 2022 én in 2023 aanvragen in de aangifte schenkbelasting.
Wat kan ik nog doen?
Het hoge maximum van € 106.671 geldt nog in 2022, de maximale spreidingstermijn van 3 jaar geldt ook nog dit jaar voor de besteding. Stel, je schenkt dit jaar een bedrag van € 30.000 als onderdeel van de jubelton dan heb je € 76.571 over om belastingvrij te schenken in 2023. Dat kan als laatste mogelijkheid nog wel in 2024 worden besteed want je bent immers al in 2022 begonnen.
Wat is de beste strategie?
Hoe je vervolgens de schenking daadwerkelijk vormgeeft en ervoor zorgt dat je keurig volgens de fiscale spelregels je mogelijkheden benut, daarvoor raadpleeg je een gecertificeerd financieel planner. Hij of zij bepaalt samen met jou wat de beste strategie is. Wacht niet te lang want 2023 staat al aan de deur te rammelen.