Tips & adviezen
Dé reden om de WOZ-waarde 2023 van uw woning te controleren
Deze periode ontvangt u het jaarlijkse aanslagbiljet gemeentelijke belastingen met daarop de WOZ-waarde(n) van uw woning en indien van toepassing andere onroerende zaken. Doordat de huizenprijzen afgelopen jaren zijn gestegen, is de WOZ-waarde 2023 in veel gevallen beduidend hoger dan die van 2022. Of dit reëel is, is afhankelijk van de feitelijke situatie. De WOZ-waarde is de basis voor de hoogte van diverse belastingen. Reden genoeg om uw WOZ-waarde te controleren en zo nodig tijdig bezwaar te maken.Wat is de WOZ-waarde?
Jaarlijks stelt de gemeente de werkelijke waarde van uw woning vast volgens de Wet waardering onroerende zaken (afkort WOZ), vandaar de term 'WOZ-waarde'.
Hoe wordt de WOZ-waarde bepaald?
Bij de waardebepaling houdt de gemeente onder andere rekening met de ligging van de woning, de inhoud en oppervlaktegegevens van de woning en de verkoopwaarden van vergelijkbare woningen. De waarde van onroerende zaken wordt elk jaar opnieuw vastgesteld naar het prijspeil op 1 januari van het voorgaande jaar. De WOZ-waarde 2023 is de getaxeerde vrije verkoopwaarde van een pand op 1 januari 2022 (de waardepeildatum). Hierbij is de toestand van het pand op 1 januari 2023 bepalend. Tussen de twee genoemde data kunnen zaken zijn veranderd die van invloed zijn op de waarde. Denk aan een verbouwing of verbetering.
WOZ-waarde bepaalt hoogte belastingen
De hoogte van de WOZ-waarde is bepalend voor de hoogte van de volgende belastingen en gemeentelijke heffingen:
- inkomstenbelasting, onderdeel 'eigenwoningforfait' (zie het voorbeeld hierna)
- onroerendezaakbelasting, kortweg OZB
- rioolheffing en watersysteemheffing
- inkomstenbelasting box 3, in geval van een tweede woning of verhuurde woning. Zeker vanwege de wijziging van belastingheffing over het box 3 vermogen vanaf belastingjaar 2023, zie dit artikel.
- schenkbelasting
- erfbelasting
Wanneer de WOZ-waarde te hoog is vastgesteld, kan dit u extra geld kosten omdat die waarde invloed heeft op de individuele aanslag(en) van bovengenoemde belastingen en heffingen.
Voorbeeld eigenwoningforfait
De hoogte van het eigenwoningforfait wordt forfaitair bepaald en is afhankelijk van de WOZ-waarde. Het meest gangbare percentage eigenwoningforfait is 0,35%, geldend voor een woning met een WOZ-waarde tussen € 75.000 en € 1.200.000.
In onderstaand voorbeeld geven, bij een jaarlijks betaalde hypotheekrente van € 9.000, het verschil bij een woning met een WOZ-waarde van € 400.000 en een WOZ-waarde van € 600.000 weer.
| WOZ-waarde: | € 400.000 | € 600.000 | |
| Eigenwoningforfait | 0,35% x WOZ-waarde = | € 1.400 | € 2.100 |
| Af: aftrekbare kosten zoals hypotheekrente | -/- € 9.000 | -/- € 9.000 | |
| Aftrek eigen woning | Uitkomst | € 7.600 | € 6.900 |
Conclusie: de hoogte van het eigenwoningforfait is afhankelijk van de WOZ-waarde van uw woning en heeft invloed op uw aangifte (en aanslag) inkomstenbelasting. De hypotheekrente is voor maximaal 36,93% aftrekbaar (belastingjaar 2023). Een WOZ-waarde die € 200.000 hoger is, betekent dus dat u ruim € 250 minder belastingvoordeel heeft. Een juiste WOZ-waarde is dus essentieel!
Aandachtspunt voor uw aangifte inkomstenbelasting
Voor uw aangifte inkomstenbelasting 2022 heeft u de WOZ-waarde nodig die staat op het aanslagbiljet gemeentelijke belastingen dat u begin 2022 al heeft ontvangen.
De WOZ-waarde 2023 die u in deze periode (februari/maart 2023) krijgt, heeft u nodig voor:
- uw eventuele aanvraag of wijziging voorlopige aanslag/teruggave inkomstenbelasting 2023
- uw aangifte inkomstenbelasting 2023 die u volgend jaar indient of laat samenstellen.
- een eventuele aangifte erfbelasting bij overlijden in 2023
Lage WOZ-waarde niet altijd gunstig!
Tot zover geldt 'hoe lager de WOZ-waarde, hoe minder belastingen en heffingen u betaalt'. Een lage WOZ-waarde kan echter nadelig zijn voor:
- het tussentijds verkrijgen van een lagere rente voor de hypotheek
- het rentepercentage van uw hypotheek bij een nieuwe rentevastperiode
- het bod dat potentiële kopers op uw pand uitbrengen als u uw pand gaat verkopen
- de maximale hypotheek die verstrekt kan worden.
Controleer de WOZ-waarde en maak tijdig bezwaar
Is de WOZ-waarde 2023 van uw woning bekend? Bekijk online bij de gemeente het taxatieverslag van uw woning en de referentiewoningen in de buurt van uw woning. Controleer de WOZ-waarde op basis van de toestand van het pand op 1 januari 2023 en de referentiewoningen.
Is de WOZ-waarde naar uw mening te hoog of te laag, dan moet binnen 6 werken bezwaar worden gemaakt met een duidelijke onderbouwing waarom de WOZ-waarde niet klopt en uw pand afwijkt van de referentiewoningen. Houd hierbij rekening met uw persoonlijke situatie en uw wensen, zie hiervoor.