Tips & adviezen
Eindejaarstips 2024: acht acties om belasting te besparen
Heeft u meer dan € 57.684 óf samen met uw fiscaal partner meer dan € 115.368 aan box 3 vermogen zoals spaargeld, beleggingen, cryptovaluta en dergelijke bezittingen? Dan is het voordelig om waar mogelijk dat vermogen de komende weken te verlagen. Over de waarde van uw box 3 vermogen boven voornoemde heffingsvrije bedragen betaalt u namelijk inkomstenbelasting. Ontdek in dit artikel op welke manieren dit zou kunnen.
Box 3 vermogen ook van invloed op toeslagen!
Ontvangt u - alleen of samen met uw toeslagpartner - huurtoeslag, zorgtoeslag of kindgebonden budget? Dan heeft u nog een extra reden om uw box 3 vermogen kritisch te bekijken. Voor genoemde toeslagen geldt namelijk een vermogenstoets. Als uw box 3 vermogen op de hierna benoemde peildatum boven een bepaalde grens (deze verschilt per toeslag) uitkomt, al is dit € 1, dan verliest u het volledige recht op de toeslag!
1 januari een belangrijke peildatum
De Belastingdienst kijkt elk jaar naar de waarde van uw box 3 vermogen op 1 januari om te bepalen of en hoeveel inkomstenbelasting u hierover verschuldigd bent. Voor de belasting die u over 2024 moet betalen, geldt de waarde van uw box 3 vermogen per 1 januari 2024. Daar kunt u niets meer aan veranderen. Maar om de belasting over belastingjaar 2025 te verlagen, hebben wij acht tips.
Acht tips om uw box 3 vermogen te verminderen
De hoogte van het box 3 vermogen is bepalend voor diverse belastingen, zoals de inkomstenbelasting en toekomstige erfbelasting. Heeft u (en uw fiscaal partner) meer vermogen dan het heffingsvrij vermogen? En wilt u belasting besparen? Onderneem dan waar mogelijk deze acties:
- Betaal uw (hoge) privérekeningen vóór eind 2024
- Haal grote geplande aankopen naar voren
- Los kleine schulden vóór de jaarwisseling af
- Schenk dit jaar nog (belastingvrij)
- Betaal belastingaanslagen vóór 31 december
- Geef dit jaar nog geld aan goede doelen
- Leg vóór 1 januari (extra) in voor uw pensioen
- Investeer in energiezuinige maatregelen
Tip 1: Betaal uw (hoge) privérekeningen vóór eind 2024
- Heeft u nog (hoge) privérekeningen liggen die u nog moet voldoen? Betaal deze rekeningen dan vóór 31 december 2024. Hierdoor is uw banksaldo op 1 januari 2025 lager.
- Verwacht u nog facturen, bijvoorbeeld van de aannemer voor de verbouwing van uw woning? Vraag de aannemer dan om een (deel)factuur voor de kosten en betaal die factuur vóór eind 2024.
Tip 2: Haal grote geplande aankopen naar voren
Heeft u plannen voor grote aankopen van roerende zaken die u voor persoonlijke doeleinden gaat gebruiken? Dan kunt u die aankoop beter doen en betalen vóór eind 2024 in plaats van in (begin) 2025. Roerende zaken zoals een auto, boot of caravan (gebruiksgoederen) maar ook bijvoorbeeld juwelen of een duur horloge die u voor persoonlijke doeleinden gebruikt, zijn namelijk onbelast voor de inkomstenbelasting.
Tip 3: Los kleine schulden vóór de jaarwisseling af
Het hebben van (kleine) box 3 schulden is vanwege meerdere redenen niet aantrekkelijk. Ten eerste is de rente over box 3 schulden/leningen meestal beduidend hoger dan de huidige spaarrente. Ten tweede is het aanhouden van kleine schulden, zoals creditcardschulden, belastingtechnisch nadelig omdat deze schulden pas de heffingsgrondslag van box 3 verlagen voor zover zij de drempel van € 3.700 (bedrag 2024) per persoon overschrijden. Vanwege deze redenen is het fiscaal voordeliger om kleine box 3 schulden indien mogelijk met uw spaargeld af te lossen.
Tip 4: Schenk dit jaar nog (belastingvrij)
Heeft u dit jaar nog geen belastingvrije schenking(en) aan uw kind(eren), kleinkind(eren) en/of andere personen gedaan, overweeg die dan alsnog vóór eind 2024 te doen. Het mes snijdt tenslotte aan twee kanten. Door een schenking te doen, verlaagt u uw eigen box 3 vermogen waardoor u vanaf belastingjaar 2025 minder box 3 inkomstenbelasting verschuldigd bent. Daarnaast maakt u de ontvangers blij en betalen uw erfgenamen minder erfbelasting na uw overlijden.
Voor 2024 gelden onderstaande jaarlijkse belastingvrije bedragen. De ontvanger betaalt bij schenkingen tot de jaarlijkse vrijstelling geen schenkbelasting en hoeft geen aangifte te doen:
| Wie doet de schenking? | Bestedingsdoel | Belastingvrij |
| Ouder(s) aan kind | Dat beslist het kind zelf | € 6.663 |
| Iemand anders | Dat beslist de ontvanger zelf | € 2.658 |
Naast de jaarlijkse belastingvrije bedragen is er een eenmalig verhoogde schenkingsvrijstelling waarvoor voorwaarden gelden. Zo geldt de vrijstelling alleen als de ontvanger op het moment van de schenking tussen de 18 en 40 jaar is óf een partner heeft tussen de 18 en 40 jaar. De dag van de 40e verjaardag telt nog mee.
De verhoogde vrijstelling is eenmalig en mag worden gebruikt voor één van de onderstaande bestedingsdoelen.
| Wie doet de schenking? | Bestedingsdoel | Belastingvrij |
| Ouder(s) aan kind | Dat beslist het kind zelf | € 31.813 |
| Een 'dure' studie* | € 66.268 |
* Onder een 'dure' studie wordt verstaan dat de kosten van de opleiding of studie minstens € 20.000 per jaar bedragen.
Lees voor meer informatie over belastingvrij schenken het artikel ‘Schenk nog in 2024 en behaal mogelijk een belastingvoordeel’
Tip 5: Betaal belastingaanslagen vóór 31 december
Belastingschulden tellen in beginsel niet mee als schulden voor box 3. De grondslag in box 3 kunt u dus verlagen door uw belastingaanslagen voor het einde van het jaar te voldoen. Denk aan:
- aanslag(en) inkomstenbelasting
- aanslag(en) premie zorgverzekeringswet
- terug te betalen toeslagen
- aanslag(en) schenkbelasting
Let wel: De verschuldigde, op 1 januari nog niet betaalde erfbelasting mag wel als box 3 schuld worden opgenomen.
Tip 6: Geef dit jaar nog geld aan goede doelen
U kunt ook een gift schenken aan een goed doel. Mits de gift naar een ANBI (algemeen nut beogende instelling) of een vereniging gaat, is deze onder voorwaarden aftrekbaar in uw aangifte inkomstenbelasting. Dit geldt niet voor contante giften, die zijn niet aftrekbaar!
Voor gewone giften gelden wel drempels:
- aftrekbaar is het bedrag dat hoger is dan 1% van uw verzamelinkomen en dat van uw fiscaal partner (indien van toepassing), maar minimaal € 60, én;
- maximaal 10% van dat inkomen.
Het meest gunstig is een gift aan een culturele ANBI, want dan krijgt u 25% extra aftrek.
Tip 7: Leg vóór 1 januari (extra) in voor uw pensioen
Heeft u vorig jaar minder pensioen opgebouwd dan gezien uw inkomsten fiscaal mogelijk is? Dan is er jaarruimte. Als u in dat geval dit jaar een lijfrentepremie betaalt dan is de premie aftrekbaar van uw fiscaal inkomen. Het is dus van belang dat u de premie voor uw lijfrente voor 31 december betaalt. Alleen dan kunt u deze premie als aftrekpost in uw aangifte inkomstenbelasting opnemen en zo belasting besparen. Hetzelfde geldt voor een storting op een lijfrentespaarrekening.
Berekening pensioenruimte
Wij kunnen berekenen of er in uw situatie ruimte is om extra pensioen op te bouwen. Laat u vooraf goed informeren over alle voorwaarden en de hoogte van de maximaal aftrekbare premie.
Lijfrente verstandig of niet?
Een lijfrente kan nu een aardige aftrekpost (lees: besparing van inkomstenbelasting) opleveren, echter te zijner tijd moet u over de uitkeringen wel afrekenen (lees: belasting betalen). Of een lijfrente voor u aantrekkelijk is, hangt dan ook af van verschillende factoren. Zo is met name het belastingtarief van belang waartegen u nu aftrekt en dat waartegen de uitkeringen vermoedelijk belast gaan worden.
Let op! Ook de soort lijfrente, zoals sparen of beleggen, en de kosten van een lijfrente zijn van belang. Laat u goed adviseren en vergelijk de verschillende mogelijkheden van de aanbieders.
Tip 8: Investeer in energiezuinige maatregelen
Investeert u in energiebesparende maatregelen, zoals woningisolatie of de aanleg van zonnepanelen, dan snijdt het mes aan twee kanten: u bespaart enerzijds inkomstenbelasting over uw box 3 vermogen én anderzijds energiekosten, waardoor u de aanschafkosten in een aantal jaren terugverdient.
Uw acties hebben niet direct effect
Voert u één of meerdere van bovenstaande acties uit, dan levert dat op korte termijn nog geen besparing op. Voor de belasting die u over 2024 moet betalen, geldt immers uw box 3 vermogen per 1 januari 2024. Daar kunt u niets meer aan veranderen. Maar u kunt wel zorgen voor een lager box 3 vermogen op 1 januari 2025. Daar heeft u bij uw aangifte over belastingjaar 2025 profijt van.
Heeft u eigen vermogen én met zorg vanuit de Wet langdurige zorg (voorheen AWBZ) te maken? Dan leiden de acties tot vermindering van uw box 3 vermogen mogelijk in de toekomst ook tot een lagere eigen bijdrage langdurige zorg. De eigen bijdrage langdurige zorg wordt namelijk naast uw inkomen ook op basis van uw box 3 vermogen berekend.
Meer tips voor uw persoonlijke situatie?
Wilt u meer tips voor vermindering van uw box 3 vermogen in uw persoonlijke situatie? Neem dan contact met ons op!