Tips & adviezen
Onze eindejaarstips voor 2020
Vooral in deze laatste maanden van het jaar krijgen wij vaak de vraag “Kan ik dit jaar nog iets doen om minder belasting te betalen?” Reden voor ons om een aantal eindejaarstips te delen.
Tips om uw box 3 vermogen te verminderen
U betaalt belasting (vermogensrendementsheffing) over uw box 3 vermogen dat boven de heffingsvrije grens uitkomt. Tot uw box 3 vermogen behoren onder meer uw spaargeld, beleggingen, eventuele tweede woning en schulden. In het artikel 'Uw box 3 vermogen: waar bestaat dat uit?' leest u welke bezittingen en schulden tot het box 3 vermogen behoren.
De hoogte van het box 3 vermogen is bepalend voor diverse belastingen, zoals de inkomstenbelasting en toekomstige erfbelasting. Heeft u (en uw fiscaal partner) meer vermogen dan het heffingsvrij vermogen? En wilt u belasting besparen? Onderneem dan waar mogelijk deze acties:
- Betaal uw (hoge) privérekeningen vóór eind 2020
- Doe nog in 2020 grote aankopen van waardevolle zaken voor persoonlijk gebruik
- Los kleine schulden af
- Schenk dit jaar nog (belastingvrij)
- Betaal belastingaanslagen voor 31 december
- Geef dit jaar nog geld aan goede doelen
- Betaal voor 1 januari een lijfrentepremie of doe een storting op uw lijfrentespaarrekening
- Aankopen van een beleggingspand of tweede woning
- Aankopen van een eerste eigen woning
- Zorg dat er geen geld weglekt door slordigheid
Tip 1: Betaal uw (hoge) privérekeningen vóór eind 2020
- Heeft u nog (hoge) privérekeningen liggen die u nog moet voldoen? Betaal deze rekeningen dan vóór 31 december 2020. Hierdoor is uw banksaldo op 1 januari 2021 lager.
- Verwacht u nog facturen, bijvoorbeeld van de aannemer voor de verbouwing van uw woning? Vraag de aannemer dan om een (deel)factuur voor de kosten en betaal die factuur vóór eind 2020
Tip 2: Doe nog in 2020 grote aankopen van waardevolle zaken voor persoonlijk gebruik
Roerende zaken zoals een auto, boot of caravan (gebruiksgoederen) maar ook bijvoorbeeld juwelen of een duur horloge die u voor persoonlijke doeleinden gebruikt of verbruikt, zijn onbelast voor de inkomstenbelasting. Als u toch al van plan was één of meerdere grote aankopen van roerende zaken, die u voor persoonlijke doeleinden gebruikt of verbruikt, te doen én te betalen dan kunt u dat beter doen vóór eind 2020 in plaats van begin volgend jaar. Daardoor verlaagt u uw belastbaar box 3 vermogen per 1 januari 2021.
Tip 3: Los kleine schulden af
Het aanhouden van kleine schulden is belastingtechnisch nadelig omdat deze schulden pas de heffingsgrondslag van box 3 verlagen voor zover zij een drempel van € 3.000 (bedrag 2020) per persoon/fiscaal partner hebben overschreden. Het is fiscaal voordeliger om deze schulden met uw spaargeld af te lossen zodat deze schulden op de peildatum (1 januari 2021) niet meer aanwezig zijn en de box 3 heffing lager is.
Tip 4: Schenk dit jaar nog (belastingvrij)
Jaarlijks mag u uw kind(eren), kleinkind(eren) en andere personen belastingvrij een bedrag schenken. Heeft u dit jaar nog geen belastingvrije schenking(en) gedaan, overweeg die dan alsnog voor het einde van het jaar te doen. Het mes snijdt tenslotte aan twee kanten. U heeft zelf minder vermogen op 1 januari en u maakt anderen blij.
Voor 2020 gelden deze belastingvrije bedragen:
- € 2.208 algemene schenkingsvrijstelling
- € 5.515 algemene vrijstelling (ouder aan kind)
- € 26.457 eenmalige vrijstelling (aan kinderen tussen 18 en 40 jaar)
- Klik HIER voor de eenmalige hogere vrijstellingen aan personen tussen 18 en 40 jaar
Tip 5: Betaal belastingaanslagen voor 31 december
Belastingschulden tellen in beginsel niet mee als schulden voor box 3. De grondslag in box 3 kunt u dus verlagen door uw belastingaanslagen voor het einde van het jaar te voldoen. Denk aan:
- aanslag(en) inkomstenbelasting
- aanslag(en) premie zorgverzekeringswet
- terug te betalen toeslagen
- aanslag(en) schenkbelasting
Tip 6: Geef dit jaar nog geld aan goede doelen
Geeft u wel eens vrijwillig geld aan een goed doel of een instelling? Dan doet u een gift. Als u voor 31 december geld aan goede doelen geeft, kunt u onder bepaalde voorwaarden het bedrag aftrekken in uw aangifte inkomstenbelasting.
Voor gewone giften gelden wel drempels:
- aftrekbaar is het bedrag dat hoger is dan 1% van uw verzamelinkomen en dat van uw fiscaal partner (indien van toepassing) en;
- maximaal 10% van dat inkomen.
Het meest gunstig is een gift aan een culturele instelling, want dan krijgt u 25% extra aftrek.
Tip 7: Betaal voor 1 januari een lijfrentepremie of doe een storting op uw lijfrentespaarrekening
Heeft u vorig jaar minder pensioen opgebouwd dan gezien uw inkomsten fiscaal mogelijk is? Dan is er jaarruimte. Als u in dat geval dit jaar een lijfrentepremie betaalt dan is de premie aftrekbaar van uw fiscaal inkomen. Het is dus van belang dat u de premie voor uw lijfrente voor 31 december betaalt. Alleen dan kunt u deze premie als aftrekpost in uw aangifte inkomstenbelasting opnemen en zo belasting besparen. Hetzelfde geldt voor een storting op een lijfrentespaarrekening.
Berekening pensioenruimte
Wij kunnen berekenen of er in uw situatie ruimte is om extra pensioen op te bouwen. Laat u vooraf goed informeren over alle voorwaarden en de hoogte van de maximaal aftrekbare premie.
Lijfrente verstandig of niet?
Een lijfrente kan nu een aardige aftrekpost (lees: besparing van inkomstenbelasting) opleveren, echter te zijner tijd moet u over de uitkeringen wel afrekenen (lees: belasting betalen). Of een lijfrente voor u aantrekkelijk is, hangt dan ook af van verschillende factoren. Zo is met name het belastingtarief van belang waartegen u nu aftrekt en dat waartegen de uitkeringen vermoedelijk belast gaan worden.
Let op! Ook de soort lijfrente, zoals sparen of beleggen, en de kosten van een lijfrente zijn van belang. Laat u goed adviseren en vergelijk de verschillende mogelijkheden van de aanbieders.
Tip 8: Aankopen van een beleggingspand of tweede woning
Het percentage overdrachtsbelasting op woonhuizen, niet zijnde de eigen woning, stijgt per 1 januari 2021 van 2% naar 8%. Dus als u van plan bent bijvoorbeeld op korte termijn een te verhuren woning of een vakantiewoning aan te kopen, is het voordelig de transportakte nog dit jaar te laten passen.
Tip 9: Aankopen van een eerste eigen woning
Gaat u daarentegen op korte termijn voor het eerst een eigen woning kopen en bent u jonger dan 35 jaar. In dat geval is het juist verstandig te wachten tot na 1 januari 2021. Dan is namelijk geen overdrachtsbelasting verschuldigd als uw woning minder kost dan € 400.000.
Tip 10: Zorg dat er geen geld weglekt door slordigheid
Declareer kosten die u voorschiet voor de werkgever op tijd. Vergeet ook de kilometers niet. Denk daarnaast ook aan vakantiedagen. Sinds 2012 vervallen de niet opgenomen wettelijke vakantiedagen na zes maanden. Dat geldt niet voor de zogeheten extra bovenwettelijke dagen. Bekijk dus goed welke dagen ingezet worden voor vakantie. Soms kunnen bovenwettelijke dagen worden afgekocht of omgezet in andere arbeidsvoorwaarden.
Uw acties hebben niet direct effect
Voert u één of meerdere van bovenstaande acties uit, dan levert dat op korte termijn nog geen besparing op. Voor de belasting die u over 2020 moet betalen, geldt immers uw box 3 vermogen per 1 januari 2020. Daar kunt u niets meer aan veranderen. Maar u kunt wel zorgen voor een lager box 3 vermogen op 1 januari 2021. Daar heeft u bij uw belastingaangifte over 2021 profijt van.
Heeft u eigen vermogen én met zorg vanuit de Wet langdurige zorg (voorheen AWBZ) te maken? Dan leiden de acties tot vermindering van uw box 3 vermogen mogelijk in de toekomst ook tot een lagere eigen bijdrage langdurige zorg. De eigen bijdrage langdurige zorg wordt namelijk naast uw inkomen ook op basis van uw box 3 vermogen berekend.
Meer tips voor uw persoonlijke situatie?
Wilt u meer tips voor vermindering van uw privévermogen box 3 in uw persoonlijke situatie? Neem dan contact met ons op!