Tips & adviezen
Tien tips voor het belastingjaar 2025
Traditiegetrouw trappen we het nieuwe jaar af met tien tips. Een nieuw jaar betekent immers nieuwe belastingregels en veel nieuwe getallen. Duizelen de getallen na het lezen van deze column? Wij kunnen de materie achter elk getal voor u verduidelijken en concreet maken.
50.206
U en uw toeslagpartner kunnen in 2025 zorgtoeslag krijgen als uw gezamenlijk jaarinkomen niet meer dan € 50.206 bedraagt. Heeft u geen toeslagpartner? Dan mag uw jaarinkomen niet boven de grens van € 39.719 uitkomen.
23
Ook dit belastingjaar is de onbelaste reiskostenvergoeding 23 cent per kilometer. Dit is tevens het bedrag dat u als ondernemer per zakelijk gereden kilometer van uw winst mag aftrekken als u in uw onderneming een vervoermiddel, dat uw privé-eigendom is of dat u privé huurt, gebruikt.
2.690
Dit is het bedrag dat u in 2025 belastingvrij mag schenken of ontvangen aan/van wie u maar wilt. € 6.713 is het bedrag dat u in 2025 belastingvrij mag schenken aan uw kind(eren) of belastingvrij mag ontvangen van uw ouders. Het doen van aangifte schenkbelasting is voor dit soort schenkingen niet nodig. Naast de jaarlijkse belastingvrije bedragen is er een eenmalig verhoogde vrijstelling waarvoor voorwaarden gelden.
57.684
Het heffingsvrij box 3 vermogen in 2025. Als dit vermogen (bank- en spaartegoeden, beleggingen, tweede woning en dergelijke) per 1 januari 2025 minder is dan € 57.684 per persoon, dus met uw fiscaal partner € 115.368, dan betaalt u hierover geen inkomstenbelasting (ook wel vermogensrendementsheffing genoemd).
12,7
Bent u ondernemer voor de inkomstenbelasting? In 2025 is de mkb-winstvrijstelling 12,7% van de winst, nadat u deze winst hebt verminderd met de ondernemersaftrek (zie de volgende tip). Dit jaar is de aftrek van de mkb-winstvrijstelling beperkt. Het voordeel wordt berekend met een tarief van ‘slechts’ 37,48%.
2.470
Over de eerste € 2.470 van uw winst uit onderneming betaalt u als ondernemer voor de inkomstenbelasting die in 2025 voldoet aan het urencriterium geen inkomstenbelasting, ook wel zelfstandigenaftrek genoemd.
2.901
Als u in het belastingjaar 2025 voor totaal minimaal € 2.901 investeert in bedrijfsmiddelen (die in aanmerking komen voor kleinschaligheidsinvesteringsaftrek) dan heeft u een aftrekpost op uw winst. Het bedrag dat u mag aftrekken, hangt af van het geïnvesteerde bedrag in het boekjaar.
35.798
U mag premies en stortingen voor lijfrente in uw aangifte inkomstenbelasting aftrekken als u het jaar ervoor een pensioentekort had, ook wel de jaarruimte genoemd. De hoogte van de jaarruimte 2025 is dus afhankelijk van uw inkomen en pensioenopbouw 2024. De maximale fiscale jaarruimte voor belastingjaar 2025 bedraagt € 35.798. Het voornoemde is interessant voor ondernemers of werknemers zonder afdoende pensioenregeling.
25,8
Het bedrag van de winst boven de € 200.000 is belast met 25,8% vennootschapsbelasting (VPB). Over de eerste € 200.000 (of minder bij een lagere winst) is 19% VPB verschuldigd.
31
Sinds 2024 zijn er twee schijven voor de belastingheffing over het inkomen uit aanmerkelijk belang (box 2) zoals onder meer het van uw BV ontvangen dividend. Het hoogste percentage voor box 2 inkomen hoger dan € 67.804 (of € 135.608 bij fiscale partners) is verlaagd van 33 naar 31%. Tot voornoemde bedragen betaalt u 24,5% inkomstenbelasting.
We hebben voor deze tien getallen gekozen om u enkele tips te geven, maar natuurlijk zijn er meer! Bekijk de andere tips & adviezen op onze website. Een mooi en gezond jaar gewenst!